DokumenPeraturan Bupati (Perbup)Berlaku

Peraturan Bupati (Perbup) Kabupaten Sanggau Nomor 32 Tahun 2025

Nomor: 32
Tahun: 2025
Ditetapkan: 5 November 2024
Status: Berlaku
Pasal terindeks: 44

Lembaga terkait

Ringkasan

Bab I (Ketentuan Umum): Bab ini menjelaskan definisi dari berbagai istilah yang digunakan dalam peraturan, seperti Kartu Kredit Pemerintah Daerah (KKPD) dan para pihak yang terlibat dalam pengelolaannya. Bab II (Penggunaan KKPD): Bab ini mengatur penggunaan KKPD untuk penyelesaian tagihan belanja barang dan jasa serta belanja modal melalui mekanisme Uang Persediaan (UP). Bab III (Pengelola KKPD): Bab ini menjelaskan tugas dan wewenang Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD), Kuasa Bendahara Umum Daerah (BUD), Pengguna Anggaran (PA), Kuasa Pengguna Anggaran (KPA), Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK), Pejabat Penatausahaan Keuangan (PPK), Bendahara Pengeluaran (BP), dan Administrator KKPD dalam penggunaan KKPD. Bab IV (UP KKPD): Bab ini mengatur proporsi, permintaan, jenis, dan batasan belanja UP KKPD

Isi peraturan

Menetapkan

menetapkan Pemegang KKPD dan Administrator KKPD berdasarkan usulan PA;

e.menyampaikan surat permohonan penerbitan KKPD kepada Bank Penerbit KKPD;
f.menerbitkan surat perianjian penggunaan KKPD dengan Pemegang KKPD;
1. 9.menyerahkan KKPD kepada Pemegang KKPD disertai berita acara serah terima KKPD dan surat peljanjian penggunaan KKPD;
h.menandatangani berita acara serah terima KKPD dan surat perjanjian penggunaan KKPD setelah terlebih dahulu dilakukan penandatanganan oleh Pemegang KKPD;
i.memberikan persetujuan atas permintaan kenaikan limit belanja KKPD dari Pemegang KKPD;
j.melakukan penarikan KKPD karena penyalahgunaan atau keadaan tertentu;
k.menerbitkan surat peringatan kepada Pemegang KKPD dalam hal teljadi penyalahgunaan KKPD;
1. 1.memberikan rekomendasi kepada Bupati atas permohonan perubahan proporsi besaran UP KKPD; in. memberikan persetujuan sebagian atau seluruhnya permohonan dispensasi perubahan besaran UP;
n.menyusun rekapitulasi laporan hasil monitoring dan evaluasi pelaksanaan pembayaran dengan KKPD;
o.memberikan rekomendasi kepada Bupati untuk memberikan surat teguran dan/atau pemotongan besaran UP KKPD;
p.menerbitkan surat penarikan KKPD;
q.menyampaikan surat penarikan KKPD kepada Bank Penerbit KKPD dengan tembusan kepada Pemegang KKPD;
r.melakukan pengawasan secara internal atas kewa].iban pembayaran tagihan KKPD agar tidak melewati batas waktu/jatuh tempo pembayaran;
s.menetapkan standar operasional prosedur terkait norma waktu penggunaan, penyelesaian tagihan, dan pertanggungjawaban KKPD dengan berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-undangan ;
t.melakukan monitoring dan evaluasi pelaksanaan kerja sama, surat persetujuan/ perubahan persetujuan besaran UP KKPD, status KKPD, jumlah dan total limit KKPD yang disetujui oleh Bank Penerbit KKPD, ringkasan belanja dan pembayaran, serta hambatan dan kendala; dan
u.menyusun dan menyampaikan laporan hasil monitoring dan evaluasi pelaksanaan pembayaran dengan KKPD secara triwulanan, semesteran, dan tahunan kepada Bupati.

Pasal 4

Dalam penggunaan UP KKPD, Kuasa BUD mempunyai tugas dan wewenang:

a.menyiapkan surat perjanjian penggunaan KKPD dengan Pemegang KKPD;
b.melakukan penelitian besaran/proporsi UP KKPD;
c.menyiapkan surat persetujuan besaran UP KKPD SKPD;
d.melakukan pencatatan pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP, pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP KKPD, dan besaran/perubahan besaran/perubahan proporsi UP KKPD ke dalam kartu pengawasan UP KKPD;
e.melakukan verifikasi atas SPM GU KKPD yang diajukan oleh PA;
f.mengembalikan SPM GU KKPD kepada PA dalam hal SPM GU KKPD tidak memenuhi persyaratan;
1. 9.menerbitkan SP2D GU KKPD;
h.melakukan koordinasi dengan SKPD, terkait percepatan penyelesaian tagihan KKPD yang belum dibayarkan;
i.melakukan evaluasi pembayaran dan penggunaan KKPD oleh PA/KPA;
j.menyusun rekapitulasi laporan hasil monitoring dan evaluasi pelaksanaan pembayaran menggunakan KKPD ;
k.meminta SKPD untuk melakukan percepatan penyampaian laporan dalam hal BUD belum menerima laporan hasil monitoring dan evaluasi pelaksanaan pembayaran dengan KKPD tingkat SKPD;
1. 1.menyiapkan dan menyampaikan rekapitulasi laporan hasil monitoring dan evaluasi pelaksanaan pembayaran dengan KKPD kepada PPKD selaku BUD; in. menyiapkan surat teguran dan/atau pemotongan besaran UP KKPD;
n.menyiapkan perubahan surat persetujuan besaran UP KKPD SKPD dalam hal dilakukan pemotongan besaran UP KKPD; dan
o.menyampaikan perubahan surat persetujuan besaran UP KKPD SKPD kepada PA dan Bank Penerbit KKPD dengan ditembuskan ke PPKD selaku BUD.

Pasal 5

Dalam penggunaan UP KKPD, PA mempunyai tugas dan wewenang:

a.menyampaikan kebutuhan UP KKPD dalarn surat pemyataan UP;
b.menyalnpaikan usulan daftar Pemegang KKPD dan Administrator KKPD kepada Bupati melalui PPKD selaku BUD;
c.menerbitkan surat pemyataan UP untuk diajukan pada saat penyampaian SPM UP Tunai ke Kuasa BUD;
d.mengaj.ukan surat permohonan perubahan besaran UP KKPD kepada Bupati melalui PPKD selaku BUD;
e.melakukan pengujian terhadap:
1. 1.kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban APBD;
2. 2.kebenaran materil dan perhitungan bukti-bukti pengeluaran;
3. 3.kebenaran perhitungan tagihan (e-bjzzjng)/daftar tagihan sementara;
4. 4.kesesuaian perhitungan antara bukti pengeluaran dengan tagihan (e-b{Zzzrig) / daftar tagihan sementara;
5. 5.kesesuaian jenis belanja yang dapat dibayarkan dengan KKPD; dan
6. 6.kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa dalam perianjian/kontrak, dokumen serah terima barang/jasa, dan barang/jasa yang diserahkan oleh penyedia barang/j asa;
f.mengesahkan sebagian/ seluruhnya bukti-bukti pengeluaran atas tagihan yang dibayarkan dengan KKPD ;
1. 9.menolak bukti-bukti pengeluaran atas tagihan yang dibayarkan dengan KKPD dalam hal terdapat bukti-bukti pengeluaran yang tidak memenuhi ketentuan;
h.menerbitkan Dpr KKPD atas bukti-bukti pengeluaran yang memenuhi ketentuan;
i.menyampaikan surat pemberitahuan penolakan kepada Pelaksana Kuasa Pengguna KKPD atas bukti-bukti pengeluaran yang tidak memenuhi ketentuan;
j.menerbitkan NPD KKPD;
k.menerbitkan SPM GU KKPD dan menyampaikan kepada Kuasa BUD untuk penerbitan SP2D GU KKPD; dan I. melakukan verifikasi atas indikasi penyalahgunaan KKPD.

Pasal 6

Dalam penggunaan UP KKPD, KPA mempunyai tugas dan wewenang:

a.mengajukan surat permohonan perubahan besaran UP KKPD kepada PA;
b.melakukan pengujian terhadap:
1. 1.kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban APBD;
2. 2.kebenaran materiil dan perhitungan bukti-bukti pengeluaran;
3. 3.kebenaran perhitungan tagihan (e-bj!Z{7tg)/daftar tagihan sementara;
4. 4.kesesuaian perhitungan antara bukti pengeluaran dengan tagihan (e-bj!ZjrLg) / daftar tagihan sementara;
5. 5.kesesuaian jenis belanja yang dapat dibayarkan dengan KKPD; dan
6. 6.kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa dalam perjanjian/kontrak, dokumen serah terima barang/jasa, dan barang/jasa yang diserahkan oleh penyedia barang/jasa;
c.mengesahkan sebagian / seluruhnya bukti-bukti pengeluaran atas tagihan yang dibayarkan dengan KKPD;
d.menolak bukti-bukti pengeluaran atas tagihan yang dibayarkan dengan KKPD dalam hal terdapat bukti-bukti pengeluaran yang tidak memenuhi ketentuan;
e.menerbitkan DPT KKPD atas bukti-bukti pengeluaran yang memenuhi ketentuan;
f.menyampaikan surat pemberitahuan penolakan kepada Pelaksana Kuasa Pengguna KKPD atas bukti-bukti pengeluaran yang tidak memenuhi ketentuan; dan
1. 9.menerbitkan NPD KKPD dan menyampaikan kepada BPP.

Pasal 7

(1)Dalam penggunaan UP KKPD, PPTK mempunyai tugas dan wewenang:
1. a.menerima kuasa penggunaan KKPD dari PA/KPA selaku Pemegang KKPD untuk melakukan belanja menggunakan KKPD ;
2. b.mengumpulkan dokumen belanja dalam rangka pelaksanaan anggaran atas beban pengeluaran pelaksanaan kegiatan / sub kegiatan yang menggunakan KKPD ;
3. c.membuat daftar nominatif belanja menggunakan KKPD; dan
4. d.menyampaikan daftar nominatif belanj a menggunakan KKPD dilampiri dokumen belanja kepada PA/KPA melalui PPK SKPD/PPK Unit SKPD.
(2)Dalam melaksanakan tugas penggunaan KKPD sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a, PPTK bertanggungjawab kepada Pemegang KKPD.

Pasal 8

(1)Dalam penggunaan UP KKPD, PPK SKPD mempunyai tugas dan wewenang:
1. a.melakukan verifikasi daftar nominatif belanja menggunakan KKPD beserta dokumen pendukung untuk melakukan penilaian atas:
  1. 1.kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban APBD;
  2. 2.kebenaran materil dan perhitungan bukti-bukti pengeluaran;
  3. 3.kebenaran perhitungan tagihan (e-bt.Z!jng)/daftar tagihan sementara;
  4. 4.kesesuaian perhitungan antara bukti pengeluaran dengan tagih an ( e-bt7l!.ng) / d aftar tagihan sementara;
  5. 5.kesesuaian jenis belanja yang dapat dibayarkan dengan KKPD; dan
  6. 6.kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa dalaln perianjian/kontrak, dokumen serah terima barang/jasa, dan barang/jasa yang diserahkan oleh penyedia barang/jasa;
2. b.menyiapkan DFT;
3. c.menyiapkan NPD KKPD;
4. d.melakukan verifikasi SPP GU KKPD beserta bukti kelengkapannya yang diajukan oleh BP, dengan langkah sebagai berikut:
  1. 1.meneliti dokumen DPA untuk memastikan bahwa belanja yang dibayarkan menggunakan KKPD tidak melebihi sisa anggaran;
  2. 2.meneliti dokumen SPD untuk memastikan dana untuk belanja yang dibayarkan menggunakan KKPD telah disediakan;
  3. 3.meneliti kelengkapan dan keabsahan bukti-bukti transaksi belanja yang dibayarkan menggunakan KKPD; dan
  4. 4.meneliti kesesuaian jumlah perhitungan pe ngaj uan GU KKPD dan bukti -bukti transaksinya;
5. e.menyiapkan SPM GU KKPD;
6. f.menyiapkan draf surat pernyataan tanggung jawab mutlak PA;
  1. 9.menerbitkan surat pernyataan verifikasi PPK SKPD; dan
7. h.menyampaikan NPD KKPD dan DPI` KKPD yang telah ditandatangani oleh PA kepada BP untuk penyiapan dan pengajuan SPP GU KKPD.
(2)Dalam penggunaan UP KKPD, PPK Unit SKPD mempunyai tugas dan wewenang:
1. a.melakukan verifikasi daftar nominatif belanja menggunakan KKPD beserta dokumen pendukung untuk melakukan penilaian atas:
  1. 1.kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban APBD;
  2. 2.kebenaran materil dan perhitungan bukti-bukti pengeluaran;
  3. 3.kebenaran perhitungan tagihan (e-b!7Z{.7tg)/daftar tagihan sementara;
  4. 4.kesesuaian perhitungan antara bukti pengeluaran d e ngan tagihan ( e-bizzt.rLg) / daftar tagihan sementara;
  5. 5.kesesuaian jenis belanja yang dapat dibayarkan dengan KKPD; dan 10
  6. 6.kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa dalam perjanjian/kontrak, dokumen serah terima barang/jasa, dan barang/jasa yang diserahkan oleh penyedia barang/jasa;
2. b.menyiapkan DFT KKPD;
3. c.menyiapkan NPD KKPD; dan
4. d.menyampaikan NPD KKPD dan Dpr KKPD yang telah ditandatangani oleh KPA kepada BPP untuk penyiapan dan pengajuan SPP GU KKPD.

Pasal 9

(1)Dalam menggunakan UP KKPD, BP mempunyai tugas dan wewenang:
1. a.menyampaikan kebutuhan UP KKPD SKPD kepada PA;
2. b.melampirkan daftar rincian yang menyatakan jumlah UP Tunai dan UP KKPD yang dikelola oleh masing- masing BPP dalam pengajuan UP dan/atau pengajuan perubahan besaran UP KKPD SKPD ke PPKD selaku BUD;
3. c.melakukan pengujian:
  1. 1.NPD KKPD dan DFT KKPD;
  2. 2.ketersediaan dana UP KKPD; dan
  3. 3.penyusunan daftar pungutan/potongan pajak/ bukan pajak atas tagihan dalam NPD KKPD;
4. d.menolak NPD KKPD dan DPT KKPD yang diajukan dan mengembalikan kepada PA dalarn hal NPD KKPD dan DPT KKPD tidak memenuhi persyaratan untuk dibayarkan;
5. e.mengajukan permintaan penggantian UP KKPD melalui SPP GU KKPD kepada PA dengan melampirkan NPD KKPD dan DPT KKPD dari PA dan NPD KKPD dan DFT KKPD dari KPA, beserta dokumen pendukung lainnya melalui PPK SKPD untuk dilakukan verifikasi;
6. f.menyiapkan draft surat pemyataan tanggung jawab mutlak PA;
  1. 9.melakukan pembayaran tagihan KKPD melalui pendebitan rekening BP ke rekening Bank Penerbit KKPD setelah pencairan dana SP2D diterima/masuk ke rekening BP; dan
7. h.melakukan pemindahbukuan UP KKPD melalui pendebitan rekening BP ke rekening masing-masing BPP.
(2)Dalam penggunaan UP KKPD, BPP mempunyai tugas dan wewenang:
1. a.menyampaikan kebutuhan UP KKPD unit SKPD kepada BP;
2. b.melakukan pengujian:
  1. 1.NPD KKPD dan DPT KKPD; dan
  2. 2.ketersediaan dana UP KKPD; 11
3. c.menolak NPD KKPD dan DPT KKPD yang diajukan dan mengembalikan kepada KPA dalam hal NPD KKPD dan DPT KKPD tidak memenuhi persyaratan untuk dibayarkan ;
4. d.mengajukan permintaan penggantian UP KKPD melalui SPP GU KKPD kepada KPA dengan melampirkan NPD KKPD dan DPT KKPD dari KPA, beserta dokumen pendukung lainnya melalui PPK Unit SKPD untuk dilakukan verifikasi; dan
5. e.melakukan pembayaran tagihan KKPD melalui pendebitan rekening BPP ke rekening Bank Penerbit KKPD setelah dana UP KKPD diterima/masuk ke rekening BPP.

Pasal 10

Dalam penggunaan UP KKPD, Administrator KKPD mempunyai tugas dan wewenang:

a.melakukan aktivasi KKPD dan 7leques£/aktivasi PIN KKPD melalui cazz ceriter/layanan pesan singkat (short messczge sen;jce) / sarana lainnya;
b.meminta kenaikan batasan belanja (Zjm#) KKPD secara sementara atau permanen kepada Bank Penerbit KKPD melalui surat elektronik dan/ atau sarana tercepat lainnya setelah mendapat persetujuan dari PA/ KPA;
c.menginformasikan nilai kenaikan batasan belanja (limit) KKPD, periode kenaikan batasan belanja (limit) KKPD, serta nomor dan nana KKPD kepada Bank Penerbit KKPD dalam hal permintaan kenaikan batasan belanja (limit) KKPD secara sementara;
d.menginformasikan nilai kenaikan batasan belanja (limit) KKPD, periode permanen, serta nomor dan mama KKPD kepada Bank Penerbit KKPD dalam hal permintaan kenaikan batasan belanja (limit) KKPD secara pemianen;
e.melakukan monitoring pengembalian batasan belanja (limit) KKPD secara sementara ke batasan belanja (limit) awal setelah periode kenaikan batasan belanja (limit) sementara/ nasa berlaku penggunaan UP KKPD;
f.mengajukan permintaan pengembalian batasan belanja (limit) KKPD ke batasan belanja (limit) awal kepada Bank Penerbit KKPD dalam hal batasan belanja (limit) KKPD yang dinaikkan secara sementara tidak kembali kebatasan belanja (limit) awal setelah periode berakhir;
1. 9.meminta penyetoran kembali atas keterlanjuran pembayaran kepada Bank Penerbit KKPD melalui surat elektronik dan/atau sarana tercepat lainnya setelah mendapat persetujuan dari PA/KPA; dan
h.menginformasikan nilai keterlanjuran pembayaran, nomor dan nana KKPD, bukti-bukti pembayaran/ pemindahbukuan yang sah, dan nomor rekening BP/BPP untuk penyetoran kembali kepada Bank Penerbit KKPD dalam hal penyetoran kembali atas keterlanjuran pembayaran. 12

(1)Up terdiri dari upTunal dan up KKPD.
(2)UP KKPD sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan bagian dari UP yang dikelola BP dan BPP.
(3)Proporsi UP sebagaimana dimaksud pada ayat (1) meliputi:
1. a.UP Tunai sebesar 60% (enam puluh persen) dari besaran UP masing-masing SKPD; dan
2. b.UP KKPD sebesar 40% (empat puluh persen) dari besaran UP masing-masing SKPD.
(4)Proporsi UP sebagaimana dimaksud pada ayat (3) ditetapkan dalam Keputusan Bupati.

BAB IV

UP KKPD

Pasal 12

(1)FToporsi UP KKPD sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 ayat (3) huruf b dapat dilakukan perubahan sesuai dengan kebutuhan pengguna UP KKPD pada SKPD.
(2)Perubahan proporsi UP KKPD sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat berupa kenaikan atau penurunan proporsi UP KKPD.
(3)Kenaikan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) tidak diperbolehkan lebih dari 70% (tujuh puluh persen).
(4)Penurunan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) tidak diperbolehkan kurang dari 30% (tiga puluh persen).
(5)PA mengajukan perubahan proporsi UP KKPD sebagaimana dimaksud pada ayat (1) kepada Bupati melalui PPKD selaku BUD.
(6)PPKD selaku BUD memberikan pertimbangan atas usulan perubahan proporsi UP KKPD kepada Bupati.

Pasal 13

Pertimbangan kenaikan atau penurunan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 12 ayat (3) dan ayat (4) didasarkan atas:

a.kebutuhan pengeluaran riil SKPD;
b.perubahan kebijakan pelaksanaan belanja SKPD;
c.perubahan dalam sistem pembayaran dengan kanal pembayaran secara elektronik; atau
d.kebutuhan lainnya dalam rangka efektifitas penggunaan UP KKPD.

Pasal 14

Besaran UP KKPD dihitung dari proporsi UP KKPD sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 ayat (3) atau perubahan proporsi UP KKPD yang telah disetujui oleh Bupati sebagaimana dimaksud dalam Pasal 12 ayat (5). 13

Pasal 15

(1)BP menyampaikan kebutuhan UP KKPD kepada PA.
(2)PA mencantumkan kebutuhan UP KKPD sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dalam surat pernyataan UP dan diajukan pada saat penyampaian SPM UP Tunai kepada Kuasa BUD.

Isi peraturan

Teks44PDFHirarki

Memuat teks peraturan…