DokumenPeraturan Daerah (Perda)Berlaku

Peraturan Daerah (PERDA) Kabupaten Parigi Moutong Nomor 3 Tahun 2021

Nomor: 3
Tahun: 2021
Ditetapkan: 1 Maret 2021
Status: Berlaku
Pasal terindeks: 17

Lembaga terkait

Ringkasan

Peraturan Bupati ini mengatur tentang Besaran Uang Persediaan Perangkat Daerah dan Mekanisme Pengajuan SPP/SPM UP, GU, TU, LS, GU Nihil dan Pelaporan Perangkat Daerah pada Pelaksanaan APBD TA 2021, yang dijelaskan dalam 12 Bab terdiri dari Ketentuan Umum, Besaran Uang Persediaan, Mekanisme Pengajuan SPP/SPM-GU, Mekanisme Pengajuan SPP/SPM Tambahan Uang Persediaan, Mekanisme Pengajuan SPP/SPM-LS, Mekanisme Pengajuan Laporan Pertanggungjawaban SPJ GU-Nihil, Mekanisme Penerbitan SP2D, Mekanisme Penerbitan Laporan Pengesahan SPJ TU dan GU Nihil, Pelaporan, Sanksi, Ketentuan Tambahan, Ketentuan Penutup.

Isi peraturan

Menetapkan

MEMUTUSKAN : Menetapkan P E R A T U R A N B U P A T I T E N T A N G B E S A R A N U A N G PERSEDIAAN PERANGKAT D A E R A H DAN MEKANISME PENGAJUAN SPP/SPM UP, GU, TU, LS, G U NIHIL DAN PELAPORAN PERANGKAT DAERAH PADA PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN D A N B E L A N J A D A E R A H TAHUN ANGGARAN 2021.

BAB I

KETENTUAN UMUM

Pasal 1

Dalam Peraturan Bupati ini yang dimaksud dengan. :

1.A n g g a r a n Pendapatan d a n Belanja Daerah yang selanjutnya disingkat APBD adalah rencana keuangan tahunan Daerah yang ditetapkan dengan Perda.
2.D o k u m e n Pelaksanaan Anggaran Perangkat Daerah y a n g selanjutnya disingkat DPA PD adalah dokumen yang memuat pendapatan dan belanja PD atau dokumen yang memuat pendapatan, belanja, dan Pembiayaan PD yang melaksanakan fungsi bendahara umum daerah yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan anggaran oleh pengguna anggaran.
3.D o k u m e n Pelaksanaan Perubahan Anggaran Perangkat Daerah y a n g selanjutnya d i s i n g k a t D P PA - P D a d a l a h d o k u m e n y a n g m e m u a t perubahan pendapatan, belanja dan pembiayaan yang digunakan sebagai dasar pelaksanaan perubahan anggaran oleh Pengguna Anggaran.
4.D a n a Alokasi Khusus yang selanjutnya disingkat DAK adalah dana yang bersumber d a r i pendapatan APBN y a n g dialokasikan kepada Daerah tertentu dengan t u j u a n u n t u k membantu mendanai kegiatan k h u s u s yang merupakan U r u s a n Pemerintahan y a n g m e n j a d i kewenangan Daerah.
5.D a n a Alokasi Umum yang selanjutnya disingkat DAU adalah dana yang bersumber dan pendapatan APBN y a n g dialokasikan dengan t u j u a n pemerataan k e m a m p u a n k e u a n g a n antar-Daerah u n t u k m e n d a n a i kebutuhan Daerah dalam rangka pelaksanaan Desentralisasi.
6.P e m e g a n g Kekuasaan Pengelolaan Keuangan Daerah adalah Bupati yang karena j a b a t a n n y a m e m p u n y a i k e w e n a n g a n menyelenggarakan keseluruhan pengelolaan keuangan Daerah.
7.P e r a n g k a t Daerah adalah u n s u r perangkat daerah p a d a Pemerintah Daerah yang melaksanakan Urusan Pemerintahan daerah.
8.S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah yang selanjutnya disingkat SKPKD adalah unsur penunjang Urusan Pemerintahan pada Pemerintah Daerah yang melaksanakan Pengelolaan Keuangan Daerah.
9.P e j a b a t Pengelola Keuangan Daerah yang selanjutnya disingkat PPKD adalah kepala SKPKD yang mempunyai tugas melaksanakan pengelolaan APBD dan bertindak sebagai bendahara umum daerah.
10.Bendahara Umum Daerah yang selanjutnya disingkat BUD adalah PPKD yang bertindak dalam kapasitas sebagai BUD.
11.Pengguna Anggaran y a n g selanjutnya disingkat P A a d a l a h pejabat pemegang kewenangan penggunaan anggaran untuk melaksanakan tugas dan fungsi Perangkat Daerah yang dipimpinnya.
12.Pengguna Barang adalah pejabat pemegang kewenangan penggunaan barang milik daerah.
13.K u a s a Bendahara Umum Daerah yang selanjutnya disingkat Kuasa BUD adalah Pejabat yang diberi kuasa u n t u k melaksanakan sebagian tugas BUD.
14.K u a s a PA yang selanjutnya disingkat KPA adalah pejabat yang diberi kuasa u n t u k m e l a k s a n a k a n s e b a g i a n k e w e n a n g a n P A d a l a m melaksanakan sebagian tugas dan fungsi Perangkat Daerah.
15.Pejabat Penatausahaan Keuangan Perangkat Daerah yang selanjutnya disingkat PPK-PD adalah pejabat yang melaksanakan fungsi tata usaha keuangan pada Perangkat Daerah.
16.Pejabat Pelaksana Te k n i s Kegiatan y a n g selanjutnya disingkat PPTK adalah pejabat pada Unit Perangkat Daerah yang melaksanakan 1 (satu) atau beberapa Kegiatan d a r i s u a t u Program sesuai dengan b i d a n g tugasnya.
17.Bendahara Pengeluaran a d a l a h p e j a b a t y a n g d i t u n j u k menerima, menyimpan, m e m b a y a r k a n , m e n a t a u s a h a k a n , d a n mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan Belanja Daerah dalam rangka pelaksanaan APBD pada Perangkat Daerah.
18.Anggaran belanja daerah diprioritaskan u n t u k melaksanakan kewajiban Pemerintahan D a e r a h sebagaimana d i t e t a p k a n d a l a m k e t e n t u a n Peraturan Perundang - undangan.
19.K a s U m u m Daerah adalah tempat penyimpanan u a n g Daerah y a n g ditentukan oleh Bupati u n t u k menampung seluruh Penerimaan Daerah dan membayar seluruh Pengeluaran Daerah.
20.Rekening Kas Umum Daerah adalah rekening tempat penyimpanan uang Daerah y a n g d i t e n t u k a n o l e h B u p a t i u n t u k m e n a m p u n g s e l u r u h Penerimaan Daerah d a n membayar seluruh Pengeluaran Daerah pada bank yang ditetapkan.
21.U a n g Persediaan yang selanjutnya disingkat UP adalah uang muka kerja dalam jumlah tertentu yang diberikan kepada bendahara pengeluaran untuk membiayai Kegiatan operasional p a d a perangkat d a e r a h / u n i t perangkat daerah dan/atau untuk membiayai pengeluaran yang menurut sifat d a n t u j u a n n y a t i d a k m u n g k i n d i l a k u k a n m e l a l u i mekanisme pembayaran langsung.
22.Pembayaran Langsung yang selanjutnya disingkat LS adalah Pembayaran Langsung kepada bendahara pengeluaran/penerima h a k lainnya a t a s dasar perjanjian kerja, surat tugas, dan/atau surat perintah kerja lainnya melalui penerbitan surat perintah membayar langsung.
23.Ta m b a h a n U a n g Persediaan y a n g selanjutnya d i s e b u t T U a d a l a h tambahan u a n g m u k a y a n g d i b e r i k a n k e p a d a b e n d a h a r a pengeluaran/bendahara p e n g e l u a r a n p e m b a n t u u n t u k m e m b i a y a i pengeluaran yang mendesak atas pelaksanaan APBD apabila jumlah sisa UP yang tersedia tidak mencukupi dengan batas waktu dalam 1 (satu) bulan.
24.G a n t i Uang Persediaan yang selanjutnya disingkat GU adalah permintaan penggantian uang persediaan oleh Bendahara Pengeluaran.
25.Anggaran Kas adalah perkiraan arus kas masuk yang bersumber d a n penerimaan dan perkiraan arus kas keluar untuk mengatur ketersediaan dana y a n g c u k u p g u n a mendanai pelaksanaan A P B D d a l a m setiap periode.
26.S u r a t Penyediaan Dana yang selanjutnya disingkat SPD adalah dokumen yang menyatakan tersedianya d a n a sebagai d a s a r penerbitan s u r a t permintaan pembayaran atas pelaksanaan APBD.
27.S u r a t Permintaan Pembayaran yang selanjutnya disingkat SPP adalah dokumen yang digunakan untuk mengajukan permintaan pembayaran.
28.SPP U a n g Persediaan y a n g selanjutnya d i s i n g k a t SPP-UP a d a l a h Dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran u n t u k permintaan uang muka kerja yang bersifat pengisian kembali (Revolving) yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung.
29.S P P Ganti Uang Persediaan yang selanjutnya disingkat SPP-GU adalah dokumen yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran u n t u k permintaan pengganti u a n g persediaan y a n g t i d a k d a p a t d i l a k u k a n d e n g a n pembayaran langsung.
30.S P P Tambahan U a n g Persediaan y a n g selanjutnya disingkat SPP-TU adalah dokumen y a n g diajukan o l e h Bendahara Pengeluaran u n t u k permintaan tambahan u a n g persediaan g u n a melaksanakan kegiatan Perangkat Daerah yang bersifat mendesak dan t i d a k dapat digunakan untuk pembayaran langsung dan uang persediaan.
31.S P P Langsung yang selanjutnya disingkat SPP-LS adalah dokumen yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran u n t u k permintaan pembayaran langsung kepada pihak ketiga atas dasar perjanjian kontrak kerja atau surat p e r i n t a h k e r j a l a i n n y a d a n pembayaran g a j i dengan j u m l a h , penerima, p e r u n t u k a n , d a n w a k t u p e m b a y a r a n t e r t e n t u y a n g dokumennya disiapkan oleh PPK/PPTK.
32.Laporan pertanggungjawaban SPJ GU-Nihil yang selanjutnya disebut LPJ SPJ-GU Nihil adalah dokumen yang berisi pertanggungjawaban UP.
33.S u r a t Perintah Membayar y a n g selanjutnya disingkat S P M a d a l a h dokumen yang digunakan u n t u k penerbitan s u r a t perintah pencairan dana atas Beban pengeluaran DPA-PD.
34.S u r a t Perintah Membayar UP yang selanjutnya disingkat SPM-UP adalah dokumen yang digunakan u n t u k penerbitan s u r a t perintah pencairan dana atas beban pengeluaran DPA-PD yang dipergunakan sebagai U P untuk mendanai Kegiatan.
35.S u r a t Perintah Membayar G a n t i U a n g Persediaan y a n g selanjutnya disingkat SPM-GU adalah dokumen yang digunakan u n t u k penerbitan surat perintah pencairan dana atas beban pengeluaran DPA-PD yang dananya dipergunakan untuk mengganti UP yang telah dibelanjakan.
36.S u r a t Perintah Membayar TU yang selanjutnya disingkat SPM-TU adalah dokumen yang digunakan u n t u k penerbitan s u r a t perintah pencairan dana atas beban pengeluaran DPA-PD, karena kebutuhan dananya tidak dapat menggunakan L S d a n j u m l a h s i s a U P y a n g tersedia t i d a k mencukupi untuk membiayai kebutuhan yang mendesak.
37.S u r a t Perintah Membayar Langsung yang selanjutnya disebut SPM-LS adalah d o k u m e n y a n g digunakan u n t u k penerbitan s u r a t perintah pencairan dana atas Beban pengeluaran DPA-PD kepada pihak ketiga.
38.S u r a t Perintah Pencairan Dana yang selanjutnya disingkat SP2D adalah dokumen yang digunakan sebagai dasar pencairan d a n a atas Beban APBD.
39.Laporan Pengesahan Pertanggungjawaban S P J T U / G U - N i h i l y a n g selanjutnya disingkat L P P S P J T U / G U - N i h i l a d a l a h d o k u m e n y a n g digunakan sebagai dasar pengesahan atas belanja TU/GU Nihil yang telah direalisasikan oleh PD yang diterbitkan oleh BUD berdasarkan Laporan Pertanggungjawaban SPJ TU/GU-Nihil.
40.D a f t a r Transaksi Harian yang selajutnya disingkat DTH, adalah dokumen yang akan sebagai dasar pelaporan penggunaan dana atas transaksi yang dikelola oleh Bendahara Perangkat Daerah.
41.Rekapitulasi Transaksi Harian y a n g selajutnya disingkat RTH adalah rekapitulasi d o k u m e n y a n g d i g u n a k a n s e b a g a i d a s a r p e l a p o r a n penggunaan d a n a atas transaksi yang kelola oleh Bendahara U m u m Daerah.
42.Pemerintah D a e r a h a d a l a h B u p a t i s e b a g a i u n s u r penyelenggara Pemerintahan D a e r a h y a n g m e m i m p i n u r u sari pemerintahan y a n g menjadi kewenangan Daerah otonom.
43.B u p a t i adalah Bupati Parigi Moutong.

BAB II

BESARAN UANG PERSEDIAAN

Pasal 2

(1)U P merupakan uang muka kerja yang diberikan oleh Bendahara Umum Daerah kepada Bendahara Pengeluaran Perangkat Daerah yang dapat dimintakan penggantiannya (revolving) melalui mekanisme SPP-GU.
(2)K e p a d a Perangkat Daerah diberikan UP yang digunakan untuk keperluan membiayai kegiatan operasional sehari-hari.
(3)U P dapat diberikan setinggi-tingginya 1/12 (satu per dua belas) dari pagu Belanja Barang dan Jasa dengan klasifikasi belanja yang diizinkan untuk uang persediaan.
(4)B e s a r a n U P u n t u k setiap Perangkat Daerah sebagaimana tercantum dalam Lampiran I y a n g merupakan bagian t i d a k terpisahkan d a r i Peraturan Bupati ini.
(5)P e r u b a h a n besaran UP diluar ketentuan, ditetapkan oleh PPKD.

Pasal 3

(1)U P d i g u n a k a n u n t u k membiayai kegiatan operasional sehari-hari Perangkat Daerah d a n membiayai kegiatan yang dimungkinkan u n t u k menggunakan Uang Persediaan.
(2)B e n d a h a r a Pengeluaran melakukan penggantian (revolving) UP yang telah digunakan sepanjang dana yang dapat dibayarkan dengan U P masih tersedia dalam DPA.
(3)Penggantian UP sebagaimana dimaksud pada a y a t (2) dilakukan apabila UP telah dipergunakan sebesar 50% (lima puluh persen).

Pasal 4

(1)P e n e r b i t a n d a n p e n g a j u a n S P P - U P d i l a k u k a n o l e h B e n d a h a r a Pengeluaran kepada PA melalui PPK-PD dalam rangka pengisian U P dengan melampirkan Keputusan Kepala Daerah tentang besaran UP.
(2)D o k u m e n SPP-UP sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terdiri dari :
1. a.s u r a t pengantar SPP-UP;
2. b.ringkasan SPP-UP;
3. c.r i n c i a n SPP-UP;
4. d.salinan SPD;
5. e.d r a f t s u r a t pernyataan u n t u k d i t a n d a t a n g a n i o l e h Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran yang menyatakan bahwa uang yang d i m i n t a t i d a k dipergunakan u n t u k keperluan s e l a i n u a n g persediaan saat pengajuan SPM kepada kuasa BUD; dan
6. f.l a m p i r a n lain yang diperlukan.
(3)B e r d a s a r k a n pengajuan SPP-UP, PA mengajukan permintaan UP kepada Kuasa BUD dengan menerbitkan SPM-UP.
(4)Kelengkapan dokumen SPM-UP mencakup :
1. a.surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak UP;
2. b.surat Pernyataan Verifikasi PPK-SKPD; dan
3. c.lembar penelitian SPP UP.

BAB III

MEKANISME PENGAJUAN SPP/SPM-GU

Pasal 5

(1)P e n e r b i t a n dan pengajuan dokumen SPP-GU diajukan oleh Bendahara Pengeluaran kepada PA melalui PPK-PD dalam rangka mengganti UP. Pengajuan S P P - G U d i l a m p i r k a n d e n g a n d o k u m e n a s l i pertanggungjawaban penggunaan UP.
(2)Kelengkapan dokumen SPP-GU mencakup :
1. a.surat pengantar SPP-GU;
2. b.surat pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD;
3. c.ringkasan SPP-GU;
4. d.rincian SPP-GU;
5. e.laporan pertanggungjawaban (LPJ) penggunaan UP;
6. f.salinan SPD;
7. g.draft s u r a t p e r n y a t a a n u n t u k d i t a n d a t a n g a n i o l e h P e n g g u n a Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran yang menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan u n t u k keperluan selain ganti uang persediaan saat pengajuan SPM kepada kuasa BUD;
8. h.bukti pengeluaran/transaksi yang sah dan lengkap;
9. i.b u k t i atas penyetoran PPN/PPh (NTPN) dan Faktur Pajak merujuk pada Peraturan D i r e k t u r Jenderal P a j a k N o m o r 2 4 Ta h u n 2 0 1 2 s e r t a perubahannya; dan
10. j.lampiran lain yang diperlukan.
(3)B e r d a s a r k a n pengajuan SPP-GU, PA mengajukan penggantian UP yang telah digunakan kepada Kuasa BUD dengan menerbitkan SPM-GU.
(4)Kelengkapan dokumen SPM-GU mencakup :
1. a.surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak GU;
2. b.surat pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -SKPD;
3. c.lembar penelitian SPP GU;
4. d.softcopy (hasil scan) dokumen pertanggungjawaban; dan
5. e.bukti Pembayaran Pajak (NTPN).

BAB IV

MEKANISME PENGAJUAN SPP/SPM TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN

Pasal 6

(1)P e n g a j u a n dokumen SPP- T U dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran atau Bendahara Pengeluaran Pembantu u n t u k melaksanakan kegiatan yang bersifat mendesak dan tidak dapat menggunakan SPP LS dan/atau SPP UP/GU.
(2)T U dapat diajukan dengan syarat :
1. a.T U y a n g sebelumnya s u d a h dipertanggungjawabkan d i b u k t i k a n dengan laporan pengesahan SPJ-TU dari Bidang Perbendaharaan;
2. b.T U sebelumnya yang tidak dipergunakan telah disetor ke RKUD;
3. c.s i s a uang persediaan tidak cukup tersedia;
4. d.d i a j u k a n untuk kegiatan yang akan dilaksanakan;
5. e.d i g u n a k a n d a n dipertangungjawabkan paling l a m a 1 (satu) b u l a n sejak tanggal SP2D diterbitkan;
6. f.p e n g a j u a n T U p a d a b u l a n Desember d a p a t d i l a k u k a n d e n g a n persetujuan PPKD;
(3)Kelengkapan dokumen SPP-TU mencakup :
1. a.s u r a t pengantar SPP - TU;
2. b.ringkasan SPP - TU;
3. c.r i n c i a n SPP - TU;
4. d.s a l i n a n SPD;
5. e.s u r a t keterangan y a n g m e m u a t penjelasan keperluan pengisian tambahan uang persediaan; dan
6. f.l a m p i r a n lainnya.
(4)S e b e l u m menerbitkan SPM T U , PA / K PA mengajukan permintaan T U kepada PPKD berupa :
1. a.s u r a t permohonan pengajuan T U dengan mencantumkan r i n c i a n rencana penggunaan TUP setiap kegiatan ;
2. b.f o t o kopi BKU yang mencantumkan posisi Saldo Uang Persediaan;
(5)PA / K PA menerbitkan SPM-TU kemudian disampaikan kepada Kuasa BUD dengan dilengkapi :
1. a.s u r a t persetujuan pemberian TU dan PPKD selaku BUD;
2. b.s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak TU;
3. c.s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -SKPD
4. d.l e m b a r penelitian SPP-TU.
(4)P e n g a j u a n Laporan Pertanggungjawaban Tambahan U a n g Persediaan dalam map Snell Hecter Plastik terdiri dari :
1. a.s u r a t pengantar Laporan SPJ Tambahan Uang Persediaan;
2. b.fotokopi SP2D tambahan uang persediaan;
3. c.laporan Pertanggungjawaban SPJ-TU sesuai dengan f o r m a t y a n g tercantum d a l a m L a m p i r a n X V I y a n g m e r u p a k a n b a g i a n t i d a k terpisahkan dari Peraturan Bupati ini;
4. d.softcopy (hasil scan) dokumen pertanggungjawaban, termasuk b u k t i setoran TU bila dana tidak digunakan;
5. e.b u k t i a t a s penyetoran PPN/PPh d a n F a k t u r Pajak m e r u j u k p a d a Peraturan D i r e k t u r Jenderal P a j a k Nomor 2 4 Ta h u n 2 0 1 2 s e r t a perubahannya.
6. f.l a m p i r a n lainnya yang diperlukan.

BAB V

MEKANISME PENGAJUAN SPP/SPM-LS

Pasal 7

(1)P e n e r b i t a n dan pengajuan dokumen SPP-LS dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran untuk pembayaran :
1. a.g a j i dan tunjangan;
2. b.k e p a d a Pihak Ketiga atas pengadaan barang dan jasa; dan
3. c.k e p a d a Pihak Ketiga lainnya sesuai dengan peraturan perundang- undangan.
(2)D o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran gaji, honorarium, l e m b u r d a n tunjangan serta penghasilan lainnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terdiri dari:
1. a.s u r a t pengantar SPP-LS;
2. b.ringkasan SPP-LS;
3. c.r i n c i a n SPP-LS; dan
4. d.lampiran SPP-LS.
(3)Kelengkapan Lampiran dokumen SPP-LS pembayaran gaji dan tunjangan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf d sesuai peruntukan.
(4)B e r d a s a r k a n h a s i l verifikasi kelengkapan dokumen SPP-LS o l e h PPK SKPD, PA/KPA mengajukan pembayaran LS kepada Kuasa BUD dengan menerbitkan SPM-LS.

Pasal 8

(1)P e n e r b i t a n d a n p e n g a j u a n d o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran pengadaan b a r a n g d a n j a s a s e s u a i d e n g a n k e t e n t u a n P e r a t u r a n Perundang-undangan d i l a k u k a n o l e h Bendahara Pengeluaran setelah ditandatangani oleh PPTK guna memperoleh persetujuan PA/KPA melalui PPK-PD.
(2)L a m p i r a n dokumen SPP-LS u n t u k pengadaan barang/jasa sebagaimana dimaksud pada ayat (1) mencakup :
1. a.s u r a t pesanan/surat perintah k e r j a / s u r a t penjanjian k e r j a a n t a r a PA/ KPA dengan Pihak Ketiga serta mencantumkan nomor rekening bank Pihak Ketiga;
2. b.lembar penelitian Dokumen SPP sesuai dengan format sebagaimana tercantum d a l a m L a m p i r a n X y a n g m e r u p a k a n b a g i a n t i d a k terpisahkan dari Peraturan Bupati ini;
3. c.ringkasan k o n t r a k pengadaan barang/jasa sebagaimana tercantum dalam Lampiran XI, Lampiran XII, Lampiran XIII, Lampiran XIV dan Lampiran X V y a n g m e r u p a k a n b a g i a n t i d a k terpisahkan d a r i Peraturan Bupati ini;
4. d.s u r a t perintah mulai kerja;
5. e.s u r a t permohonan pembayaran uang muka;
6. f.b e r i t a acara penyelesaian pekerjaan;
7. g.berita acara pemeriksaan;
8. h.berita acara serah terima hasil pekerjaan;
9. i.b e r i t a acara pembayaran;
10. j.k u i t a n s i ;
(3)
(4)
(5)
1. k.foto u n t u k fisiknya t e l a h dipilox dengan n a m a SKPD d a n t a h u n pengadaan / buku / dokumentasi/ laporan t i n g k a t k e m a j u an /penyelesaian pekerjaan;
  1. 1.e B i l l i n g / f a k t u r pajak;
2. m.surat pemberitahuan BPJS Ketenagakerjaan;
3. n.lampiran lain yang diperlukan. Kelengkapan l a m p i r a n d o k u m e n S PP- LS p e n g a d a a n b a r a n g / j a s a sebagaimana dimaksud pada ayat (2) digunakan sesuai peruntukannya. Berdasarkan hasil verifikasi kelengkapan dokumen SPP-LS oleh PPK-PD, PA/KPA mengajukan pembayaran L S k e p a d a K u a s a B U D d e n g a n menerbitkan SPM-LS. Pengajuan S P M - L S P e n g a d a a n B a r a n g / J a s a y a n g t e l a h s e l e s a i pelaksanaannya h a r u s d i validasi terlebih d a h u l u o l e h Bidang A s e t BPKAD.

BAB VI

MEKANISME PENGAJUAN LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN SPJ GU-NIHIL

Pasal 9

(1)P e n g a j u a n Laporan Pertanggungjawaban SPJ GU-Nihil dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran atas persetujuan dari PA/KPA melalui PPK-PD dalam rangka pertanggungjawaban UP pada akhir tahun anggaran.
(2)Kelengkapan L a p o r a n Pertanggungjawaban S P J G U - N i h i l u n t u k menerbitkan Laporan Pengesahan Pertanggungjawaban S P J GU-Nihil mencakup:
1. a.s u r a t pengantar Laporan SPJ GU-Nihil;
2. b.l a p o r a n Pertanggungjawaban S P J GU-Nihil sesuai dengan f o r m a t sebagaimana tercantum dalam Lampiran XVII yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Bupati ini;
3. c.s u r a t pernyataan tanggung jawab m u t l a k PA / K PA sesuai dengan format sebagaimana tercantum dalam Lampiran III yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Bupati ini;
4. d.b u k t i atas penyetoran PPN/PPh d a n F a k t u r Pajak m e r u j u k pada Peraturan D i r e k t u r Jenderal Pajak Nomor 2 4 Ta h u n 2 0 1 2 s e r t a perubahannya;
5. e.softcopy (hasil scan) dokumen pertanggungjawaban, termasuk bukti setoran pengembalian UP (jika ada);
6. f.l a m p i r a n lain yang diperlukan.

BAB VII

MEKANISME PENERBITAN SP2D

Pasal 10

(1)D o k u m e n SPM yang diajukan sebagai dasar penerbitan SP2D.
(2)D a l a m pencairan anggaran Belanja Daerah, K u a s a B U D melakukan penelitian dan pengujian atas SPM yang disampaikan oleh PPK-PD.
(3)Penelitian SPM sebagaimana dimaksud pada ayat (2) meliputi:
1. a.m e n e l i t i kelengkapan dokumen pendukung SPM yakni : 1) penyampaian SPM-UP/SPM-TU/SPM-LS diatur sebagai berikut
2. a.penyampaian SPM-UP melampirkan: 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak dari PA/ KPA; 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD 3) l e m b a r penelitian SPP-UP;
3. b.penyampaian SPM-GU melampirkan: 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak GU; 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD 3) l e m b a r penelitian SPP-GU; 4) softcopy (hasil scan) dokumen pertanggungjawaban 5) b u k t i Pembayaran Pajak (NTPN)
4. c.penyampaian SPM - TU melampirkan : 1) s u r a t persetujuan pemberian TU dan PPKD selaku BUD; 2) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak TU; 3) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD; 4) lembar penelitian SPP-TU.
5. d.penyampaian S P M - L S g a j i / h o n o r / l e m b u r / Ta m b a h a n Penghasilan melampirkan : 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak SPM-LS 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD 3) l e m b a r penelitian SPP-LS; 4) d a f t a r pembayaran; 5) e -billing / S u r a t Setoran Pajak (SSP) dan/atau b u k t i setor lainnya, dan/atau daftar nominatif untuk yang lebih dari 1 (satu) penerima.
6. e.penyampaian SPM-LS pengadan barang/jasa melampirkan : 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak SPM-LS; 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD; 3) l e m b a r penelitian SPP-LS; 4) ringkasan kontrak; 5) f o t o dokumentasi; 6) validasi data dari bidang aset; 7) f o t o k o p i b e r i t a a c a r a s e r a h t e r i m a h a s i l pekerjaan barang/jasa. 8) e -billing / S u r a t Setoran Pajak (SSP) dan/atau b u k t i setor lainnya.
7. f.penyampaian SPM-LS belanja Bantuan hibah/bantuan sosial dan barang yang diserahkan kepada masyarakat melampirkan: 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak SPM-LS; 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD; 3) l e m b a r penelitian SPP-LS; 4) d a f t a r penerima Bantuan; 5) e -billing / S u r a t Setoran Pajak (SSP) dan/atau b u k t i setor lainnya, dan/atau daftar nominatif untuk yang lebih dan 1 (satu) penerima. 6) f o t o dokumentasi penerima b a n t u a n u n t u k barang yang yang diserahkan kepada masyarakat. penyampaian SPM-LS Pembiayaan melampirkan : 1) s u r a t pernyataan tanggung jawab mutlak SPM-LS; 2) s u r a t pernyataan verifikasi dokumen oleh PPK -PD; 3) l e m b a r penelitian SPP-LS; 4) fotokopi pendukung lainnya; g. 5) e -billing / S u r a t Setoran Pajak (SSP) dan/atau b u k t i setor lainnya, dan/atau daftar nominatif untuk yang lebih dan 1 (satu) penerima.
8. b.m e n e l i t i kebenaran SPM.
(4)Penelitian kebenaran SPM sebagaimana dimaksud pada ayat (3) h u r u f b meliputi:
1. a.memeriksa cara penulisan/pengisian jumlah angka dan h u r u f pada SPM; dan
2. b.memeriksa kebenaran penulisan dalam SPM, termasuk tidak boleh terdapat cacat dalam penulisan.
(5)Pengujian SPM sebagaimana dimaksud pada ayat (2) meliputi: a m e n g u j i kebenaran perhitungan a n g k a a t a s b e b a n A P B D y a n g tercantum dalam SPM;
1. b.m e n g u j i ketersediaan dana pada kegiatan/output/jenis belanja dalam DPA dengan yang dicantumkan pada SPM;
2. c.m e n g u j i kesesuaian tagihan dengan d a t a perjanjian/kontrak a t a u perubahan data pegawai yang telah disampaikan kepada Kuasa BUD.
3. d.m e n g u j i persyaratan pencairan dana;
4. e.m e n g u j i kesesuaian nilai potongan pajak yang tercantum dalam SPM dengan nilai pada SSP; dan
5. f.D a l a m hal pengujian SPM, kuasa BUD tidak menerima dan menguji atas bukti belanja pengeluaran.
(6)P e n g u j i a n kebenaran perhitungan angka sebagaimana dimaksud pada ayat ( 5 ) h u r u f a m e r u p a k a n p e n g u j i a n k e b e n a r a n j u m l a h belanja/pengeluaran d i k u r a n g i dengan j u m l a h potongan/penerimaan dengan jumlah bersih dalam SPM.
(7)P e n g u j i a n persyaratan pencairan dana sebagaimana dimaksud pada ayat
(5)huruf b, meliputi:
1. a.m e n g u j i S P M - U P b e r u p a b e s a r a n U P y a n g d a p a t d i b e r i k a n sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (2);
2. b.m e n g u j i SPM-TU meliputi kesesuaian j u m l a h u a n g yang diajukan pada SPM-TU dengan jumlah uang yang disetujui BUD/Kuasa BUD;
3. c.m e n g u j i SPM-GU m e l i p u t i batas m i n i m a l revolving dan U P y a n g dikelola sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat (3);
4. d.m e n g u j i SPM-LS Belanja Pegawai sesuai dengan prosedur standar operasional yang ditetapkan oleh PPKD selaku BUD.

BAB VIII

MEKANISME PENERBITAN LAPORAN PENGESAHAN SPJ TU DAN GU NIHIL

Pasal 11

(1)L a p o r a n Pertanggungjawaban SPJ TU/GU-Nihil y a n g diajukan sebagai dasar penerbitan Laporan Pengesahan Pertanggungjawaban SPJ TU/GU- Nihil sesuai dengan format yang tercantum dalam Lampiran XVIII dan Lampiran XIX yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Bupati ini.
(2)D a l a m hal Laporan Pertanggungjawaban SPJ TU/GU-Nihil sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dinyatakan telah sesuai yang dianggarkan dan Dokumen telah lengkap, B U D melalui Kepala Bidang Perbendaharaan menerbitkan Laporan Pengesahan Pertanggungjawaban SPJ TU/GU-Nihil.
(3)Dalam hal Laporan SPJ TU/GU-Nihil sebagaimana dimaksud pada ayat
(1)dinyatakan tidak lengkap dan/atau pengeluaran tersebut melampaui pagu anggaran, B U D melalui Kepala Bidang Perbendaharaan menolak menerbitkan Laporan Pengesahan Pertanggungjawaban SPJ TU/GU-Nihil dan menerbitkan Surat Permintaan Pengembalian Sisa Dana TU/GU-Nihil yang tidak dipertanggungjawabkan ke Kas Daerah;

Isi peraturan

Teks17PDFHirarki

Memuat teks peraturan…